Откладываете ли вы деньги на пенсию, чтобы обеспечить себе достойный уровень жизни после выхода на заслуженный отдых? Тогда вас, возможно, интересует вопрос: что случится с накопленной суммой, если вы скончаетесь до пенсионного возраста? Spaargids.be разобрал этот вопрос, чтобы вы и ваши наследники могли быть спокойны.
Что говорят статистические данные?
Согласно Statbel, в прошлом году в Бельгии умерли около 112 000 человек. Из них примерно 15 000 не дожили до установленного законом пенсионного возраста. Многие из них, без сомнения, имели накопления в пенсионных фондах при банках или страховых компаниях. Но что случается с этими средствами после их смерти?
1. Пенсионные накопления в банке
Если вы откладываете деньги в пенсионный фонд при банке с регулярными или разовыми взносами, то эти средства инвестируются в акции, облигации и денежные активы. Доходность такого вложения зависит от состояния финансовых рынков.
Что происходит в случае преждевременной смерти? Наследники получают сумму, равную текущей стоимости фонда на момент смерти. Это может как принести выгоду, так и стать неудачей, в зависимости от рыночной ситуации. Если человек умирает до 60 лет, государство удерживает с суммы налог в размере 8%. Если смерть наступает после 60 лет, этот налог уже был выплачен. Кроме того, наследникам придется заплатить налог на наследство.
2. Пенсионные накопления в страховой компании
Если вы копите пенсию через страховую компанию, возможны два варианта:
- Вариант с гарантированной базовой процентной ставкой и дополнительными бонусами при успешных инвестициях страховщика (контракт типа tak21).
- Вариант с привязкой к доходности финансовых рынков, где есть риск потери вложенного капитала (контракт типа tak23).
Существует также комбинированный вариант (tak44), объединяющий оба вида накоплений.
Что происходит в случае смерти? Накопленная сумма передается наследникам или выбранным вами выгодоприобретателям. Однако если вы пользовались налоговыми льготами, то перечень допустимых выгодоприобретателей ограничен: супруг(а), зарегистрированный партнер, дети или родственники до второй степени родства. Если выгодоприобретателем становится гражданский партнер без официального брака, налоговые льготы не применяются.
Здесь также удерживается налог в 8% в случае смерти до 60 лет, а наследники платят налог на наследство, так как сумма входит в состав наследственной массы.
